财务造假那俩企业 你咋有脸和证监会开撕

作为证券市场的主要监管方，证监会近期一直加大力度，扎紧监管口袋。而部分上市公司却视监管为无物，在财务造假被坐实的情况下，竟然有还有勇气拍着胸脯叫板证监会，其勇气确实令人佩服，其脸皮之厚也着实叹为观止。

 

和证监会撕逼撕的最乐此不疲的，非被强制退市的欣泰电气莫属。那么，证监会是如何结怨欣泰电气的呢？

2015年5月，辽宁证监局对欣泰电气现场检查时发现，欣泰电气可能存在财务数据不真实等问题。随后，证监会立案，组成了由深圳证监局、辽宁证监局两地近30人参加的联合调查组，进公司、跑银行、访客户，历时4个月左右，最终坐实了欣泰电气欺诈发行和重大信息披露遗漏。

2016年5月底，欣泰电气收到证监会《行政处罚和市场禁入事先告知书》。7月8日，因欺诈发行和重大信息披露违法，证监会对欣泰电气启动强制退市程序，并宣布暂停上市后不得恢复上市，退市后不得重新上市。欣泰电气也由此成了财经界的“网红”——A股市场首家因涉嫌欺诈发行而被强制退市的上市公司。

对于证监会的判决，欣泰电气明显不服。“上市公司财务造假的不止我一个，为什么单单强制我退市”。中国经济网记者翻阅上市公司公告发现，8月2日晚，欣泰电气称，将召开临时股东大会，就《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》提出行政复议。如果获得通过，欣泰电气将就退市的处罚决定，向中国证监会提出行政复议申请。9日，股东大会通过行政复议。欣泰电气和证监会的恶战也再次升级。

不过，从市场分析人士的判断看，欣泰电气这一番折腾也无济于事。“垂死挣扎也扭转不了一退到底的命运。”

另外一家也觉得十分委屈的上市公司是大智慧。

历时一年多调查后，今年7月22日，证监会公布了对大智慧信披违规的调查结果。大智慧在2013年通过承诺“可全额退款”的营销方式，以“打新股”、“理财”等为名进行营销，共计虚增2013年度利润1.2亿余元，违反了《证券法》规定。同时，证监会还依法对上市公司和涉案人员进行警告、罚款以及市场进入。

此事更为严重的后果是，大智慧将面临投资者的巨额索赔。中国经济网记者查询发现，可靠材料显示，大智慧股东人数超过14万，一旦股民上门讨债，这将成为证券维权史上亘古烁今的股民索赔案。

怎么办？大智慧也硬直了脖子，“就是不服”。8月1日晚，大智慧公告称，公司不服证监会处罚，已经向法院起诉要求撤销罚单。

在律师的眼中，大智慧此举的目的也不过是“拖延时间，降低影响，动摇投资者索赔信心的考虑。”

欣泰电气的行政复议和大智慧的上诉，充分说明了上市公司遵照法律程序维护自身权利意识的提高。但是，没有无缘无故的爱，更没有无缘无故的恨，为什么偏偏这两家上市公司成了证监会的“重点照顾对象”？

另外，最近10年，在对上市公司财务造假的处理上，监管层还主要依靠行政处罚及民事赔偿。而此次，欣泰电气很可能会被证监会移交经侦部门并追究其刑事责任，在中国证券史上再留下浓墨重彩的一笔。

可以肯定，证监会此举更好的规范了资本市场，退市也罢，巨额赔偿也好，叫板的欣泰电气和大智慧完全是咎由自取。因为，良好的场上秩序，不仅需要裁判的公正严明，也更需要游戏参与者的自律和自控。

(中国经济网 郭晓伟)

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文章来源：http://finance.72177.com/2016/0820/4144698.shtml